論文編號:CW302  論文字?jǐn)?shù):4638,頁數(shù):08

內(nèi)容摘要

 庫存現(xiàn)金是指通常存放在企業(yè)財(cái)會部門,由出納人員經(jīng)管的貨幣。它是企業(yè)流動性最大強(qiáng)的資產(chǎn),盈利性最差,最容易發(fā)生損失,真接關(guān)系物價的漲落。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金管理制度,正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。珠海辰泰房地產(chǎn)投資有限公司是一有限責(zé)任公司,以其持有股份額承擔(dān)責(zé)任。本文通過對公司自身特點(diǎn)和企業(yè)中暴露的庫存現(xiàn)金管理問題進(jìn)行分析,并對如何加強(qiáng)庫存現(xiàn)金管理提出了幾點(diǎn)的建議,通過國家有關(guān)的法律法規(guī),加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度,使得公公司更好的適應(yīng)競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì),現(xiàn)金管理更加規(guī)范。

關(guān)鍵詞:房地產(chǎn)公司 現(xiàn)金管理  改善管理

目    錄

一、該公司具有以下特點(diǎn) …………………………………………1
(一)企業(yè)規(guī)模小,主營業(yè)務(wù)量不多  ………………………………1   
(二)財(cái)務(wù)人員十分有限 ……………………………………………1
(三)管理水平不高 …………………………………………………2
二、該公司目前現(xiàn)金管理存在的問題分析 ………………………2
(一)對現(xiàn)金的范圍認(rèn)識不清 ………………………………………2
(二)現(xiàn)金管理與控制不健全 ………………………………………2
1．對現(xiàn)金的適用范圍使用不當(dāng)……………………………………2
2．沒有嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額………………………3
3．現(xiàn)金日常收支的內(nèi)部控制不強(qiáng)…………………………………3
4．缺乏有效的監(jiān)督制度……………………………………………3
三、對公司現(xiàn)金管理制度提出的幾點(diǎn)建議 ………………………3
1.加強(qiáng)對資產(chǎn)會計(jì)科目的學(xué)習(xí)，熟悉現(xiàn)金的具體內(nèi)容 …………3
2．加強(qiáng)對現(xiàn)金管理暫行條例學(xué)習(xí)，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金…4
3．嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額的具體規(guī)定………………4
4.執(zhí)行賬、錢、物分管，現(xiàn)金日清月結(jié) …………………………4
5.實(shí)現(xiàn)庫存現(xiàn)金開支審批制度 ……………………………………5
6．定期和不定期對現(xiàn)金進(jìn)行清查  ………………………………5
參考文獻(xiàn) ……………………………………………………………6