財務管理論文編號:CW042  論文字數:9377,頁數:11

目錄
 
一、中小企業現金流管理的基本情況 1
（一）成功的企業得益于成功的現金流 2
（二）不成功的企業現金流管理普遍較差 2
二、我市中小企業現金流量管理不到位的主要原因分析 3
（一）企業的現金流量管理意識淡薄 3
（二）企業現金流量管理目標不明確，缺乏現金流量效益觀 3
（三）對營運資金控制不力 4
（四）業缺乏健全的現金流量預算管理制度 4
（五）企業缺乏合格的財務管理人員 4
三、加強企業現金流量管理的措施和建議 3
（一）企業應培養現金流量管理的意識 4
（二）企業必須定期編制現金預算 5
（三）建立現金流量內部控制系統 5
（四）加強投資方案評價，防范投資風險 5
（五）采取融資渠道多元化，確保現金流充盈 5
（六）抓住政府政策扶持機會，提高創造現金流的能力 5
（七）加強企業管理人員現金流管理意識和能力 6
四、對信貸人員改進企業現金流量分析與評價的建議 6
參考文獻 8

摘 要

 企業要生存不僅要解決盈利問題，首先要解決生存問題，而生存的第一法則是保持企業血液流通順暢。現金流是企業的血液，離開了現金流管理，最賺錢的企業也會面臨破產。銀行作為企業的債權人，不懂得分析現金流，就不懂得如何分析企業的償債能力，錯誤地使用財務分析，是銀行不良貸款產生的重要因素。
 江蘇銀行于2009年8月結合學習實踐科學發展觀活動，組織了“走進百家企業，共謀科學發展”的大調查活動，筆者作為活動的組織者和倡導者，組織了分行及分支機構40余名信貸人員，參與現場調查、咨詢、提問和查閱資料等方式，對宿遷107家中小企業進行調查，重點關注了企業現金流管理問題以及銀行在分析企業還款能力方面突出的問題。
 宿遷的中小企業普遍不知道或不重視現金流管理，在現金預算、流入管理和支出管理方面都不到位，銀行作為企業報表使用者，也缺乏對現金流管理的意識，出現了企業盈利卻沒有資金還款的逾期貸款，甚至有的企業因為不能按期償還到期債務而破產的，形成了銀行的呆帳，因此，重視現金流管理，企業才能生存，重視現金流分析，銀行才能不錯誤發放貸款。
 
關鍵詞：（關鍵詞文字） 中小企業 現金流管理 調查報告