論文編號:KJ536  論文字?jǐn)?shù):5518,頁數(shù):09

論企業(yè)現(xiàn)金流管理——對伊泰煤炭現(xiàn)金流管理的調(diào)查

內(nèi)   容    摘    要

 現(xiàn)金流如同企業(yè)的“血脈”，只有企業(yè)的現(xiàn)金流保持流轉(zhuǎn)通暢，企業(yè)才能獲得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。但企業(yè)的現(xiàn)金流管理與企業(yè)的經(jīng)營管理活動是交織在一起的，企業(yè)經(jīng)營管理活動的復(fù)雜性和不穩(wěn)定性，經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的不平衡性。為了追求最大限度的平衡和最大限度的現(xiàn)金凈流入，保持現(xiàn)金流量的通暢，就必須加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理。伊泰煤炭股份有限公司作為大型民營煤炭企業(yè)，即將在 H 股上市，能否擁有健康的現(xiàn)金流，決定了其能否從容面對國內(nèi)外金融市場，降低籌資風(fēng)險，實現(xiàn)籌資目標(biāo)。因此，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理對于伊泰煤炭在資本市場上的表現(xiàn)起著至關(guān)重要的作用。
 
關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；現(xiàn)金流分析；現(xiàn)金流管理

目錄
 
一、公司的現(xiàn)金流調(diào)查情況 1
（一）公司的資產(chǎn)流動性情況 1
（二）公司獲取現(xiàn)金能力情況 1
（三）公司現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)情況 2
（四）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量指標(biāo)情況 3
二、伊泰煤炭企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的問題 3
（一）籌資和歸還貸款壓力較大 3
（二）投資決策的和現(xiàn)金流管理能力需要提高 3
（三）現(xiàn)金流管理缺乏相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制 4
三、伊泰煤炭現(xiàn)金流管理問題產(chǎn)生原因 4
（一）現(xiàn)金流管理沒有得到足夠的重視 4
（二）缺乏科學(xué)的管理方法和管理手段 4
（三）沒有針對煤炭企業(yè)自身的特點(diǎn)來進(jìn)行現(xiàn)金流管理 4
四、伊泰煤炭現(xiàn)金流管理的完善 4
（一）建立伊泰煤炭現(xiàn)金流的戰(zhàn)略管理 4
（二）開展現(xiàn)金流量預(yù)算管理 5
（三）制定科學(xué)合理的企業(yè)融資決策 5
（四）建立伊泰煤炭現(xiàn)金流的預(yù)警管理 6
參考文獻(xiàn) 7