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國際反洗錢的立法及其對我國的啟示
[摘要]我國的反洗錢工作起步較晚，配套法規的制定還不夠完善。本文試圖采用綜合比較的方法，研究現行國際反洗錢立法的發展情況，吸收國際上的有益經驗，及其給予中國的現實啟示，結合中國法律體系特點，因地制宜根據目前中國反洗錢工作中結構性的缺陷。初淺提出我國的目前的反洗錢體系框架。
[關鍵詞]  洗錢犯罪趨勢  反洗錢立法  法規完善

 洗錢(money laundering)是將犯罪所得進行掩飾、隱瞞的活動，將犯罪收入變成合法收入。現代的洗錢活動最早出現在20世紀20年代的美國芝加哥，犯罪集團把部分合法現金收入連同其犯罪收入一起向稅務機關申報，達到洗錢的目的[1]。隨著經濟發展和科技的進步，洗錢規模越來越大，手段越來越復雜，對社會的危害日益明顯，給國際社會的政治、經濟和社會結構造成嚴重威脅和危害。國際社會對反洗錢的認識水平普遍提高，意識到反洗錢工作的重要性、復雜性、緊迫性和長期性，和反洗錢在保護國家安全、反腐敗和維護經濟金融穩定中的重要作用。紛紛建立了反洗錢組織和機構，制定了相關的法律法規，通過國際合作共同打擊洗錢犯罪，取得了一定的成效。相比而言，我國的反洗錢工作起步較晚，法規的制定還不夠完善。本文試圖采用綜合比較的方法，研究現行國際反洗錢立法的發展情況，吸收國際上的有益經驗，結合中國法律體系特點和實際需要，希望對我國的反洗錢工作有一點促進作用。
 
 一、國際洗錢犯罪出現的新趨勢
 1、洗錢規模和危害的擴大
據國際貨幣基金組織統計，全球每年非法洗錢的數額約占世界國內生產總值的2%至5%。通過販毒、色情、逃稅或是有組織犯罪等非法手段獲取的“黑錢”介于6000億至1.8萬億美元之間，且每年以1000億美元的數額不斷增加。洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴大，洗錢除了把犯罪收益洗為合法收入外還擴大到合法收入用于非法途徑模式，如把合法資金洗成黑錢用于非法用途；把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金；把合