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中國反洗錢對策研究
   摘要：反洗錢是當今國際社會的一個焦點問題。我國近年來非常注重采用法律手段打擊洗錢活動，在較短的時間內就初步構建了以反洗錢刑事法律為基點、以金融機構反洗錢法規為重心、其他法律法規相配套的反洗錢法律體系，專門的《反洗錢法》也正在緊張起草之中。但相比國際反洗錢立法及實際工作的需要，我國當前的反洗錢立法還存在諸多缺陷和問題，需要盡快健全完善。    關鍵詞：反洗錢，洗錢活動,反洗錢措施

    一、“洗錢”涉及的基本問題
 （一）洗錢的概念
 “洗錢”一詞是個外來詞匯。上世紀初，美國芝加哥黑手黨的一個成員購買了一臺投幣式洗衣機，開了一個洗衣店。然后，在每天晚上計算當天的洗衣收入時，他就把其它非法所得的贓款加入其中，再向稅務申報納稅。稅務局扣去其應繳的稅款外，剩下的其它非法所得來的錢財就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來歷。
 不同的國家、組織對洗錢有不同的定義。洗錢的正式概念最早出現在 1988年12月19日《聯合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里，該公約對洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產來源、性質、所在，而將該財產轉換或轉移者。”金融行動特別工作組(FATF)將洗錢定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實性質、來源、地點、流向及轉移，或協助任何與非法活動有關系之人規避法律應負責任者，均屬洗錢行為。”巴塞爾銀行監管委員會將洗錢定義為：“銀行或其他金融機構可能無意間被利用為犯罪資金的轉移或存儲中介。犯罪分子利用金融系統將資金從一個賬戶向另一賬戶作轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統提供的安全保管服務存放款項。此即常言之洗錢。”