商業銀行貸款風險管理問題初探
【摘要】貸款風險管理是商業銀行管理的一個永恒的主題，貸款風險分類管理是商業銀行貸款業務貸后管理的一個重要方面，是銀行根據審慎的原則和風險管理的需要，，在提高經濟效益、創新產品的同時有效防范商業銀行的貸款風險，本文依據商業銀行經營風險特點及主要表現形式，結合我國商業銀行防范風險進行初探。
【關鍵詞】商業銀行  風險管理 對策
緒論
 我國商業銀行由于歷史和現實原因,在風險管理方面存在各種問題，跟國際銀行也得發展水平還有一段距離，隨著國際金融業的不斷發展和金融一體化的趨勢，我國商業銀行需要不對提高自身控制風險的能力，樹立起全面風險管理思想，在日益激烈的競爭中不斷地發展。
 1我國商業銀行貸款風險管理存在的問題、及原因分析
資本充足率水平不高，風險資產規模大。
 由于國內銀行資產質量比較差，不良資產的規模比官方公布的數字要大得多，因此按實際風險資產計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協議8%的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規模的風險敞口提供足夠的資本支持，這種情況必然導致分支機構風險敞口規模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口規模上下功夫。而我國目前包括大型企業在內的絕大部分企業尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100%或者150%，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業進行內部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業銀行降低風險敞口規模的途徑就是降低信貸存量規模，甚至是減少一些優質客戶的信貸業務。在當前我國信貸資產質量不高的情況下，風險資產按照新資本協議計算規模更大，這又對我國當前較低的資本充足率帶來了新的壓力。
（2）風險管理文化落后，風險管理意識不強。
 雖然我國商業銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業務拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統而完整的風險管理戰略還有待于加強，風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，為完成上級下發的任務，部分員工將風險管理看作是業務拓展絆腳石，注重信用風險的控制和計量，對市場風險、操作風險、法律風險等僅有一定的理性認識，談不上統籌考慮、系統管理。
 （3）內控體制不健全，風險管理組織結構不完善。
 就目前情況來看，我國商業銀行在內控方面還存在著許多問題，銀行的內控還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。如貸后管理檢查報告制度淡化，客戶經理的職責履行不到位等都缺乏必要的控制手段。同時會計控制未能有效發揮作用。如對于客戶在商業銀行資金流量，會計部門不能為信貸部門提供必要的信息支持和采取必要的控制手段。同時，崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業務的多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的，也難以避免因崗位人員老化而產生的各種弊端。一些分支行的負責人按個人意志辦事，使內控規章制度流于形式。目前，銀行的制度規定，其對象大多是業務人員，而對各級管理人員缺乏有效監督，對掌握一定決策權力的管理人員制約力不強，以致內控制度存在著許多漏洞和隱患，表現在信貸風險方面較為明顯的是對上報信貸審批材料進行包裝和貸款條件不落實，就發放貸款，造成信貸業務從一開始就存在重大隱患。
 2我國商業銀行加強貸款風險管理的建議
 在全球金融危機背景下，中國實體經濟勉勵的不確定性因素加大，商業銀行應當立足自身特點城市商業銀行應當立足自身特點，靈活應對，在當前我國經濟受到影響相對限的緩沖期，面對充滿機遇和挑戰的國際金融市場，我國商業銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。采取有效措施，積極應對全球金融風暴的影響。
 （1）建立全面風險管理的觀念
 建立全面風險管理的觀念，建立獨立的風險管理組織 首先，銀行首先應確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的風險。然后對不同類別的風險進行識別和歸類，對不同的風險采取同的防范和措施。所有的風險都有專門的對應的崗位來負責。使銀行上下牢固樹立起全員、全過程、全方位的商業銀行風險管理意識。建立良好的企業文化，提高員工的綜合素質。以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風險極小化而努力工作。以強化風險意識為核心，全面增強信貸人員的素質和信貸人員風險意識。要解決我國國有商業銀行信貸質量不高的問題，必須加強全員風險意識教育，從提高信貸人員素質這一基礎性工作抓起。
信用風險管理，定期集中核保，資產分類、梳理并優化業務流程。
信貸資產管理，資產質量預算調整，針對年初下發的特別關注貸款容忍額、不良貸款容忍額、現金收回年初不良貸款額、信貸資產減值損失凈計提額（含因規模和因質量兩部分）等資產質量考核指標，進行年末指標執行情況的預測及年度考核指標的調整。
貸后管理， 建立預警信號及預警排查：針對這些預警信息進行了認真的過濾、排查，大部分采取提請關注的措施，在預警系統中全部及時完成了預警信號處理。
流動資金貸款自主支付執行情況檢查，大額個人經營性貸款資金用途檢查，檢查發現個別貸款資金回流，用途真實性存疑，個別經營性貸款的貿易背景真實性有待進一步核實。要求經辦支加強對大額個人經營性貸款資金用途的調查及貿易背景資料的審核，對于貸款資金回流至借款人公司賬戶的情況，則需對其貿易背景的真實性進行追蹤調查核實，進一步了解回流情況產生的真實原因，嚴防貸款資金用途風險。
定期進行信用風險專項檢查：根據各商業銀行客戶定位不同，制定信用風險的專項檢查。
建立非現場監控系統，非現場信貸監控系統檔案資料掃描存量檔案掃描任務。                                     
（2）調整經營機構、改善資產質量.
 建立健全銀行信貸風險管理的組織機構和信貸管理機制。銀行可根據信貸風險管理工作的需要，設置一些相應的組織機構，建立健全貸款管理責任制度，包括貸款風險責任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。董事會是商業銀行風險管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會、風險審計委員會。戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略；風險審計委員會通過常設的風險審計部，負責銀行整體風險監測、風險管理效率評價，督促建立完善的風險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關鍵崗位人員的道德風險進行監測。發現有個別客戶存在信用風險隱患，需要重點關注，主要表現為三類：一是個別企業收入、利潤水平比年初大幅降低，利潤及經營性現金流量為負；二是個別企業剛性負債增加較大，現金流趨緊，經營風險較高；三是個別經營性物業抵押貸款業務存在借款企業租金收入水平與預測差距較大，并且企業利潤為負。上述客戶列入分行預警客戶名單，要求支行密切關注客戶經營及財務變動，如發現客戶經營異常，認真核實情況并了解原因，及時上報上級單位，切實防范信貸風險。   
 （3）提高盈利水平，提升資本充足量
 增加盈利是商業銀行提高資本充足率的基本途徑，為增加盈利商業銀行要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風險管理和控制，不斷擴大盈利空間；還要利用國家擴大內需、促進經濟增長的時機，按照國家宏觀經濟調整政策的實施及銀行利差空間的壓縮，銀行業有必要尋求差異化定價能力突破，并逐步拓展中間業務渠道。擴大中間業務收入的比重，提高盈利水平。
 （4）平衡風險與創新的關系
 風險管理的技術水平也是非常重要的，既能控制好風險，又能把業務開展好靠我們傳統的抵押擔保控制風險辦法，完全是做不到的。因為這塊的風險是分散性，差異性是非常大的。恐怕需要借助一些定量型和模型性的，比如說我形成客戶分散評判數據庫，通過建立數據庫，然后對客戶進行批量性的風險的分析和處理。為客戶評級,根據客戶評級,定期比對。要積極穩妥的推進金融創新，要充分認識到金融穿新的兩面性。大量金融創新產品的出現既有分散風險的功能，也有放大風險的作用。在金融創新過程中，應以服務實體經濟、服務中小企業為原則。金融創新是社會經濟發展的必然趨勢，但在金融創新時要區別對待應避免金融創新開發的新產品脫離實體經濟，而成為服務于金融業自身的自我服務。
 （5）商業銀行要提高危機的快速反應和應變能力
我國的企業由于大多沒有經歷過經濟金融危機的洗禮，所以缺乏對危機的快速反應和應變能力，在危機到來時我國的企業反應慢，商業銀行要強化危機意識，建立危機快速反應、及時應對的機制，強化對危機的快速反應、決策及時、風險控制有力、管理到位、措施有效、執行堅決的快速、協調的運行和應對機制。
 （6）商業銀行應根據市場的需求創新產品和服務
    企業會有新的需求、新的服務工具和新的產品的要求，這應該是商業銀行進行創新的重要時期。歷史的經驗告訴我們，每一次危機過后，都會涌現出大量的創新，形成一個創新發展的高峰期。商業銀行要根據企業的新的需要及時創新業務模式、產品和服務方式，提高對企業的服務能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務能力。這是應對危機的重要措施和積極態度，也是未來發展的重要基礎。
 商業銀行貸款風險管理,最重要的是防范風險,有效的控制風險,無論是產品創新和流程創新都是以風險的有效控制為前提，要充分提示風險，有效地建立經營管理風險政策，慎重地制定業務風險政策，梳理經營管理流程，所有的新興業務和新興產品都以事前的風險論證為前提，使風險程度始終處于可控的狀態。要特別注重資本充足率風險，根據不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；要提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監控工具，科學制定風險控制參數；要高度重視風險數據的積累和完善，特別是對歷史數據的整理和分析，通過數據積累判斷未來風險；要明確風險政策，使之具有可執行性；要嚴格控制操作性風險，完善銀行內部控制的體制機制，健全制度，精細管理，在內部人員管控、制度執行、授信業務審批流程、激勵機制、信息系統管理和風險控制方面都加強商業銀行風險管理和控制,才能使信貸資產得到良好的控制，在日益激烈的競爭中不斷地發展。參考文獻
1黃益群 《現代經濟信息》2009年第24期
2林鳳萍《當代經濟研究》1997年第二期 第46頁